Fraude of onrechtmatigheden bij inkoop/aanbesteding en opdrachtverstrekking

Elementtype	:	Assessment
Element-id	:	Id-c27e634a-5c59-ac13-3a62-cc4b3343883a
ArchiMate-model	:	CORA 4.3
Label	:	Fraude of onrechtmatigheden bij inkoop/aanbesteding en opdrachtverstrekking
Documentatie	:	Oorzaken kunnen bijvoorbeeld zijn dat een leverancier niet op basis van objectieve criteria is geselecteerd, dat inkoop niet transparant of conform de juiste specificaties verloopt, dat niet wordt voldaan aan het procuratiereglement of dat door het ontbreken van (juiste) ondertekening een overeenkomst niet geldig is. Met name bij meerwerk zien we dit risico vaker optreden. Andere oorzaken kunnen liggen in het ontbreken van de juiste interne controlemaatregelen (met name controle-technische functiescheiding) in (financiële) processen, van toezicht (door management) of van een gedragscode en/of standaarden voor integer gedrag. Maatregelen: De marktuitvraag door inkoop en opdrachtgever samen laten opstellen; De verantwoordelijke voor het inkoopbeleid/control betrekken bij het inkoopproces; Zorgen dat leverancier getekende contract retourneert; Controles inbouwen. Een onafhankelijke medewerker toetst periodiek (bijv. ieder kwartaal) de goedgekeurde opdrachten aan het mandaat en rapporteert hierover aan het MT/directie; Je kan hier ook gebruik maken van data-analyse.
Planmatig onderhoud	:	Ja
Bron	:	CORA 4.1
CORA-concepttype	:	Risico
Aedes processenboek	:	Ja

ArchiMate-modellen > CORA 4.3 > Assessments > Fraude of onrechtmatigheden bij inkoop/aanbesteding en opdrachtverstrekking

Klik op de onderdelen voor de beschrijving van dat onderdeel.

Selecteer een kleurenweergave :