Onvolledige en/of onjuiste doorbelasting
Elementtype | : | Assessment |
Element-id | : | Id-38f0fbf1-b9a1-dc41-cf57-77f4566d0a61 |
ArchiMate-model | : | CORA 4.3 |
Label | : | Onvolledige en/of onjuiste doorbelasting |
Documentatie | : | Onvolledige doorbelasting kan vele oorzaken hebben, zoals ontbrekende componenten (op contractniveau en/of vastgoedniveau), onjuiste vastgoedgegevens, ontbrekende facturen, ontbreken van (eenduidig) beleid, onvoldoende controles/functiescheidingen in de procesgang, niet facturabel gebruik. Ook kan het zijn dat kosten ten onrechte worden doorbelast, dat er onrechtmatige kosten in rekening worden gebracht, dat er kosten in rekening worden gebracht waarvoor er geen prestatie is geleverd of dat de BTW niet juist wordt meegerekend in de doorbelasting. Ook tijdigheid kan een rol spelen, bijvoorbeeld dat de afrekenperiode niet 12 maanden is of dat de afrekening pas komt als een vertrokken huurder al uit beeld is.
Beheersmaatregel: Afstemming met verschillende afdelingen; Datakwaliteit op orde; Inbouwen controles; Controle met behulp van rapportages; Vergroten van kennis van beleid bij medewerkers; Facturenproces inregelen, altijd factuur langs prestatiehouder (opdrachtgever) en budgethouder voor akkoord; Data-analyses inzetten zodat je trends ziet i.p.v. elke losse factuur. Het soort inkopen bepaalt de manier van controleren. bijv. bij termijnen toets je elke termijn i.p.v. elke factuur. |
CORA-concepttype | : | Risico |
Bron | : | CORA 4.1 |
Servicekosten | : | Ja |
Aedes processenboek | : | Ja |
ArchiMate-views
Relaties
- Onvolledige en/of onjuiste doorbelasting is gerelateerd aan Vaststellen servicecomponenten (AssociationRelationship)
- Onvolledige en/of onjuiste doorbelasting is gerelateerd aan Verrekenen service-/stookkosten (AssociationRelationship)